天津代理记账与企业合理避税新技术共享

增值税、个人所得税和企业所得税是企业税的三大巨头。为此,不少老板和财务人员正从这三个方面努力减轻企业的税负。接下来,天津代理记账公司将从三大税种的角度分享几项新的避税技巧。

1、 纳税人身份选择规划

如果购买价和销售价都含税,与一般纳税人相比,小规模纳税人纳税较少。也就是说,在进口价格相对较低的情况下,小规模纳税人企业的收入要高于普通纳税人企业。

一般纳税人在购买货物、劳务、服务、无形资产和不动产时缴纳或者承担的增值税,可以按照规定作为当期进项税额扣除。

小规模纳税人的税负比普通纳税人重,但如果你是高附加值的高科技企业,选择普通纳税人和小规模纳税人更划算。

2、 运用增值税税收优惠政策

一、农业税收优惠政策:农产品生产者销售的自产农产品免征增值税;部分农业生产资料免征增值税;农民专业合作社税收优惠政策。

二、资源综合利用产品增值税优惠政策:销售再生水、翻新轮胎、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉等自产商品,免征增值税。

三、促进残疾人就业增值税的税收优惠政策:残疾人个人提供的加工、修理、更换等服务,免征增值税;安置残疾人的单位,符合一定条件的,由税务机关安排残疾人人数按实际套数计算,定额征收后立即退还增值税。

四、医疗机构增值税税收优惠政策:非营利医疗机构自产自用制剂免征增值税。

五、地方税收优惠政策:为发展区域经济,国家和地方出台了一系列区域税收优惠政策,大部分经济开发区出台了财政扶持政策!

1、 成为国家级高新技术企业

国家对高新技术企业的优惠政策是:研发费用可按企业所得税的175%税前扣除,减轻税收负担。申请成为“高新技术企业”,可减按10%的税率征收企业所得税,按利润的15%缴纳。(其他企业需缴纳25%的企业所得税)

2、 利用地区性税收洼地的优惠政策

因为高新技术企业的适用范围比较窄。为了发展地方经济,我国一些地方政府制定了许多配套政策,即减税。例如,霍尔果斯,因为电影和电视公司而非常受欢迎,属于地区税收大萧条。

案例:2018年,天津一家营业额500万元、利润300万元的科技公司,想减轻企业税负。经过一系列的税收筹划,

企业所得税:0;

1、 按优惠政策合理避税

税率难以改变时,可以改变应纳税所得额。例如,可以与公司达成协议,部分工资和薪金以福利的形式支付,而不是以现金支付,因此不会被视为收入,也不会征税。公司可以增加免费交通、餐饮等福利项目,在不增加工资的情况下,减轻员工的税负,变相增加员工的收入。

2、 适当提高五险一金支付标准

适当提高五险一金的缴纳标准,或者提高其他免税项目,可以在工资总额前扣除。以公积金为例。住房公积金按月增加后,实际收入不受影响(可以提取公积金),则有比较明显的节税效果。